高凯技术回复科创板首轮问询 涉及高管职位空缺等20个问题

9月18日，资本邦了解到，江苏高凯精密流体技术股份有限公司(下称“高凯技术”)回复科创板首轮问询。

在科创板首轮问询中，上交所就高凯技术高管职位空缺、历史股东、科创属性、专利、技术先进性、主要产品、原材料采购、股份支付等20个问题。

关于高管职位空缺，根据申报文件，发行人在2019年1月至2019年5月，以及2020年1月至2020年7月期间财务总监职位空缺。保荐机构、发行人律师认为，发行人最近两年内董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大变化。

上交所要求发行人说明：报告期内发行人财务总监两次职位空缺的原因、临近报告期截止时点财务总监辞职的原因及相关人员的离职去向，财务总监职位缺失是否对发行人生产经营、财务核算、年度审计及内部控制制度执行等方面造成重大不利影响。

高凯技术回复称，报告期初至股份公司成立前(即2018年1月至2018年12月)，发行人尚处于有限公司阶段，业务规模相对较小，期间财务工作一直由财务经理杨晓梅负责。杨晓梅是会计学本科学历，2016年1月起在发行人处担任财务经理(后自2020年6月起任发行人审计部经理至今)，其在发行人任职前已经从事近15年财务相关工作，具备丰富的财务工作经验。

2019年1月，发行人召开股份公司创立大会，因当时未能找到合适的财务总监人选，2019年1月至2019年5月期间财务总监职位暂时空缺。

2019年5月，公司召开第一届董事会第二次会议决议聘任胡进担任公司财务总监。2019年12月，胡进因个人身体原因，辞去财务总监职务。其辞职后，因公司短期内未能找到合适的财务总监人选，2020年1月至2020年7月期间财务总监职位空缺。2020年7月，公司召开第一届董事会第八次会议决议聘任周向东担任公司副总经理兼财务总监，周向东自2020年7月起至今一直担任发行人财务总监。

前财务总监胡进从公司辞职后，因个人身体原因在家休养，直至2020年8月起任江苏新扬新材料股份有限公司财务总监。胡进对任职期间发行人财务核算的规范性、准确性，以及财务数据真实性不存在异议，未发现公司财务不规范情形，与公司或其股东、董事、监事、高级管理人员及其他员工之间不存在争议、纠纷或潜在纠纷，对前述主体不存在应履行未履行的义务。

上述财务总监空缺期间，公司具体的财务工作一直由财务经理杨晓梅负责，为保证公司财务相关工作的及时有效性，公司副总经理焦晓阳分管公司财务会计工作。焦晓阳自公司设立起一直在发行人处任职，且担任副总经理、董事会秘书、董事等重要职务，持续参与公司经营、管理工作，对公司的业务、产品、商业模式熟悉且具有丰富的管理经验，并在工作过程中不断加强财务管理方面知识的学习;此外，在上市公司治理过程中，财务总监离职期间由发行人其他高级管理人员暂代财务总监相关职务也是业内惯例，焦晓阳分管公司财务会计工作符合《公司法》《会计法》等法律法规以及公司章程、公司财务管理制度等方面的规定和要求。

公司财务总监职位缺失不会对发行人生产经营、财务核算、年度审计及内部控制制度执行等方面造成重大不利影响。

关于科创属性，上交所要求发行人：(1)结合相关部门出具的产业分类目录、规划或指南等，说明认定发行人所属行业的依据及理由，发行人产品“智能”的具体体现，分析所属行业及其技术发展趋势与国家战略的匹配程度，发行人与同行业可比公司的行业分类是否存在差异，行业定位是否准确;(2)关于“关键设备”，发行人的相关产品是否属于由国家主管部门对外正式发布或出具的文件中明确的具体设备、产品;(3)说明上海师范大学转让的专利申请权是否已转化成发行人专利，专利申请是否存在障碍，专利权属是否清晰，结合发行人5项发明专利在发行人生产经营及主营业务收入的贡献情况，分析发行人是否符合《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》第四条第(三)项的规定;(4)结合发行人核心技术及专利的形成过程、研发管理情况、研发人员数量、研发团队构成及核心研发人员背景情况、研发投入情况、研发设备情况、技术储备情况等，说明发行人现有研发体系是否具备持续创新能力或发行人技术持续创新的机制。

高凯技术回复称，公司主要从事压电驱动精密流体控制核心部件及相关整机设备的研发、生产和销售，根据中国证监会《上市公司行业分类指引(2012年修订)》，公司属于“C35专用设备制造业”;根据中国统计局发布的《国民经济行业分类》(GB/T4754-2017)，公司属于“C3569其他电子专用设备制造”。

报告期内，公司主要产品包括压电喷射阀、压电比例阀、智能点胶机器人系统及真空灌胶系统等，根据《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》(2016版)，压电喷射阀、智能点胶机器人系统属于“2高端制造产业”之“2.1智能制造装备产业”之“2.1.4智能加工装备”之智能基础制造装备，压电比例阀等产品属于“2.1.2智能装备关键基础零部件”之液气密元件及系统。

根据上述行业分类归属情况，公司行业分类属于科创板重点推荐领域之“(二)高端装备领域”项下的“智能制造”领域，符合科创板行业定位要求。

压电喷射阀、压电比例阀及智能点胶机器人系统等产品均具有“自感知”、“自适应”、“自决策”、“自执行”等多种智能制造功能，符合智能制造的定义。

发行人所属行业及其技术发展趋势与国家战略相匹配。

发行人与同行业可比公司的行业分类不存在显著差异，行业定位于“高端装备领域”中的“智能制造”准确。

公司主要产品为压电喷射阀、压电比例阀、智能点胶机器人系统等，主要应用于3C电子制造、锂离子电池制造及半导体制造等领域，目前国家主管部门对外正式发布或出具的文件中尚未有明确的具体设备、产品可对上述产品进行归类。

根据上述产品的应用场景、功能及《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》(2016版)，公司主要产品具体归属为：压电喷射阀、智能点胶机器人系统等产品属于“2.1.4智能加工装备”，压电比例阀产品属于“2.1.2智能装备关键基础零部件”。

“一种用于自动点胶机的压电陶瓷喷射阀驱动电源”原系发行人子公司苏州高凯与上海师范大学共同申请的专利。2020年5月，经上海师范大学官网公示，发行人与上海师范大学经友好协商签署了《技术转让合同》，约定将上海师范大学持有的“一种用于自动点胶机的压电陶瓷喷射阀驱动电源”发明专利申请权的上海师范大学权属部分转让给发行人，并在合同中约定该技术成果后续改进由发行人负责完成且成果属于发行人。发行人子公司苏州高凯作为专利权人已于2020年10月2日获得该发明专利授权，专利申请不存在障碍。该发明专利权属清晰，与上海师范大学不存在争议、纠纷或潜在纠纷。

2020年度及2021年上半年因真空灌胶系统、激光熔锡喷射焊系统及其他产品收入增加，而上述产品相关的发明专利尚未获得授权，导致发明专利形成主营业务产品的收入占比较2018年度及2019年度有所下滑。

发行人上述9项发明专利应用于主营业务产品，形成主营业务收入，符合《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定(2021年4月修订)》第五条第(三)项规定的“形成主营业务收入的发明专利(含国防专利)5项以上”指标要求。

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