天业通联购买晶澳太阳能资产入2019年A股并购重组代表性案例

日前，深交所创业企业培训中心研究团队“中小企业之家”分享荟(以下简称“分享荟”)发布了2019年A股并购重组代表性案例，其中包括涉及光伏行业的“天业通联重大资产出售及发行股份购买晶澳太阳能资产”一案。

2019年1月21日，天业通联发布公告称，公司拟向华建兴业出售截至评估基准日之全部资产与负债，拟出售资产的预估值为12.7亿元;此外，公司拟向晶泰福、其昌电子等发行股份购买晶澳太阳能100%股权，标的资产预估值为75亿元。此次交易完成后，公司的控股股东变更为晶泰福，实际控制人变更为靳保芳。

作为光伏行业龙头，晶澳太阳能早在2007年2月份便于美国纳斯达克上市。据相关行业组织统计，在2011年-2018年的8年里，晶澳太阳能连续7年跻身全球光伏组件出货量前十，其中2017年、2018年，晶澳太阳能组件出货量全球排名分别为第三、第二。

只是，彼时身为中概股，与诸多光伏同行一样，晶澳太阳能也受到了美股估值低、融资难等影响，最终决定实施私有化退市，并谋求回归A股。

2018年10月份，证监会明确表示将支持优质境外上市中资企业参与A股上市公司并购重组。晶澳太阳能恰遇良机，在天业通联发布上述交易方案后的2019年9月19日晚间，证监会官网披露的并购重组委2019年第40次会议审核结果公告显示，天业通联发行股份购买晶澳太阳能的方案获有条件通过。由此，晶澳太阳能成为政策松绑后的第一例中概股成功回归重组上市案例。

分享荟发布的报告显示，该“项目整体方案为秦皇岛天业通联重工股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产。出售资产为原上市公司截至评估基准日之全部资产及负债，出售资产承接方为上市公司间接控股股东华建兴业，交易价格12.72亿元;标的资产为晶澳太阳能有限公司100%股权，交易价格75亿元。本次交易构成重组上市。”

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