中国式现代化的企业司库

作者 | 董兴荣

(资料图片仅供参考)

在（以下简称《报告》）中，我们首次提出中国式现代化企业司库的创新理念。《报告》指出，基于我国国情，推进财资力提升工程，打造中国式现代化的企业司库，成为摆在中国企业面前的一个新课题。《报告》在描绘“1344＋N”跃升之道、司库体系建设五个阶段和司库数字化成熟度模型的基础上，还从重构金融资源配置逻辑、重塑风险管理治理逻辑、创新数字技术应用场景以及实现业财资金融合的数据价值等维度给出了相应答案。

第一，重构金融资源配置逻辑。

随着企业国际化经营的发展，企业集团的资金管理从传统的货币资金管理向更广泛的金融资源管理转变。数字金融资源加速涌现，数字金融产业加速发展和布局，金融资源的配置效率越来越高，金融市场活力更加充沛。金融资源配置应遵循三个基本逻辑：一是内外资本市场的配置机制重构；二是基于价值创造的配置原则重构；三是效率与风险平衡的评价指标重构。同时，司库管理以价值驱动和风险管控为导向，构建金融资源管理体系，促使金融资源发挥出更大价值。

第二，重塑风险管理治理逻辑。

司库管理以资金集中与资金流动性为抓手。针对操作风险、金融风险、流动性风险、金融市场风险等，企业应该采取组合拳的方式，结合企业实际情况，提前设计一套司库风险控制方案，综合风险规避、转换、控制、转移、对冲、补偿等风险应对策略，帮助企业通过事前防范、事中控制、事后补救全流程降低风险。同时，企业司库体系通过将风险管理要求嵌入集团经营管理流程和信息科技系统中，为管理体系的有效运行提供保障。

第三，创新数字技术应用场景。

司库体系建设是一项系统工程，涵盖管理制度、管理机制、信息系统等方面。司库信息系统是司库管理的重要支撑。在建设司库信息系统的过程中，要加大5G、大数据、云计算、物联网、区块链、人工智能等现代信息技术的创新应用力度。技术支持司库功能发挥的具体应用场景主要有三类：基于操作类业务打造资金管理的高效率平台、基于运营类业务打造资金流转的可视化平台、基于战略及资源配置类业务打造资金分析的智能化平台。

第四，实现业财资金融合的数据价值。

业财资金融合是数字化时代下企业财务管理转型的核心议题。在司库体系建设下，首先要通过API（应用程序接口）、RPA（机器人流程自动化）等多种方式，实现司库数据的海量获取，并形成数据集市。其次，建立集团数据标签库，对司库数据进一步提取业务要素和管理要素，沉淀企业数据资产。同时，建立集团数据模型库和决策数据模型，形成多维的决策支持信息。通过数据规范、管控流程和技术工具，实现数据的可知、可控、可联、可用，为辅助决策、提升管理精细化以及改进风险管理提供数据价值，让司库更好地服务经营活动和战略决策。

《2022—2023年中国司库报告》

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